確定申告では、所得税や贈与税のいろいろな特例を適用することが多いですね。
主に、「所得控除」とか「税額控除」「特別控除」「非課税規定」などと呼ばれるもので、住宅ローン控除や住宅資金贈与の特例などがあります。
その適用要件は複雑で、申告書と一緒に提出しなければならない添付書類も様々です。
国税庁は、これらの特例についてチェックリストを用意しているのですが、国税庁のサイトではその場所がわかりにくくなっています。
市町村でもフローチャートを公開しています。
そこで、所得税、贈与税の特例に関する各種チェックシート・フローチャートを一覧にしてみました。
これらを使用して、間違いのない申告をしてください。
申告所得関係チェックシート（PDFファイル）
■確定申告チェック
確定申告が必要かチェック
・確定申告が必要か（国税庁）
・あなたは申告が必要ですか？フローチャート（茨城県ひたちなか市）
・所得税または町・県民税の申告が必要・不要？（神奈川県箱根町）
・申告は必要？不要？確認フローチャート（京都府綾部市）
・あなたは申告は必要？不要？フローチャートでチェック（福島県伊達市）
・申告フローチャート（茨城県守谷市）
・申告フローチャート（長崎県雲仙市）
年金受給者の確定申告が必要かチェック
・年金受給者の皆様へ 所得税の確定申告が不要になる場合があります（国税庁）
・公的年金の収入があった人のフローチャート（群馬県安中市）
・年金受給者申告フローチャート（ 群馬県邑楽郡板倉町）
収入の申告もれチェック
・こんな収入の申告漏れにご注意（国税庁）
納税地の判定チェック
・納税地フローチャート1-7（国税庁）
青色申告チェック
・65万円の控除を受けられるかチェックしよう（国税庁）
・あなたの青色申告特別控除は（青色申告者のための貸借対照表作成の手引：P.5）（国税庁）
特定の基準所得金額の課税の特例ー極めて高い水準の所得に対する負担の適正化措置ーのチェック
・特定の基準所得金額の課税の特例ー極めて高い水準の所得に対する負担の適正化措置ー適用判定フローチャート（国税庁）
所得控除関係のチェック
・ひとり親控除及び寡婦控除適用確認フローチャート（神奈川県寒川町）
申告書に添付・提示する書類のチェック
・申告書に添付・提示する書類（所得税及び復興特別所得税の手引：P.41-42（国税庁）
■ふるさと納税チェック
・ワンストップ特例の適用確認シート（国税庁）
■証券税制チェック
・個人の方が上場株式等を保有・譲渡した場合の金融・証券税制について（令和6年2月）（国税庁）
・証券税制フローチャート（三菱UFJeスマート証券）
・株式、投資信託、ＥＴＦ、ＲＥＩＴ等の確定申告チャート（SBIネトオトレード証券）
・上場株式等の配当等の課税関係（株式等の譲渡所得のあらまし：P.45）（国税庁）
■事業所得、不動産所得、農業所得関係チェック
・修繕費と資本的支出の区分（国税庁）
・事業所得か雑所得か判定フローチャート（ 栃木県那須烏山市）
・事業所得か雑所得か判定フローチャート（千葉県大多喜町）
・農業所得として申告するか雑所得として申告するか判定フローチャート（山口県周南市）
・農業所得として申告するか雑所得として申告するか判定フローチャート（長野県辰野町）
■（特定増改築等）住宅借入金等特別控除（住宅ローン控除）チェックシート
・令和7年分住宅借入金等特別控除等の適用要件チェック表（令和7年中の入居）（高松国税局）
・令和7年分住宅耐震改修特別控除・住宅特定改修特別税額控除を受けられる方へ（国税庁）
・令和7年分認定住宅等新築等特別税額控除を受けられる方へ（国税庁）
・令和7年中に再び居住の用に供した場合の（特定増改築等）住宅借入金等特別税額控除を受けられる方へ（国税庁）
譲渡所得関係チェックシート（PDFファイル）
■譲渡所得申告チェックシート
・令和7年譲渡所得のチェックシート（名古屋国税局）
・土地や建物などの譲渡所得について主な特例の適用を受ける場合の申告書添付書類チェックシート（国税庁）
・土地や建物などの譲渡所得について主な特例の適用を受ける場合の申告書添付書類チェックシート（国税庁）
■株式譲渡関係チェックシート
・令和7年分株式等に係る譲渡所得等申告のチェックシート（東京国税局）
■不動産（土地、家屋）譲渡関係チェックシート
・令和7年分固定資産（土地や建物など）の交換の場合の特例適用チェック表（名古屋国税局）
・令和7年分固定資産（土地や建物など）を交換した場合の特例チェックシート（東京国税局）
・令和7年分土地や建物などを交換した場合の特例チェックシート（高松国税局）
・令和7年分保証債務を履行するために資産を譲渡した場合の特例適用チェック表（名古屋国税局）
・令和7年分保証債務を履行するために資産を譲渡した場合の特例チェックシート（高松国税局）
・令和7年分収用等に伴い代替資産を取得した場合の特例適用チェック表（名古屋国税局）
・令和7年分収用等の場合の5000万円の特別控除の特例適用チェック表（名古屋国税局）
・令和7年分収用等により土地などが買い取られた場合の5000万円特別控除の特例チェックシート（東京国税局）
・令和7年分収用等の場合の5000万円の特別控除の特例チェックシート（高松国税局）
・令和7年分特定住宅地造成事業等のために土地等を譲渡した場合の1500万円の特別控除の特例適用チェック表（名古屋国税局）
・令和7年分居住用財産（マイホーム）を売却した場合の3000万円の特別控除の特例適用チェック表（名古屋国税局）
・令和7年分居住用の家屋や敷地（居住用財産）を譲渡した場合の特例チェックシート（東京国税局）
・令和7年分マイホームを売却した場合の特例（3000万円の特別控除）チェックシート（高松国税局）
・令和7年分被相続人の居住用財産（空き家）を譲渡した場合の3000万円の特別控除の特例適用チェック表（名古屋国税局）
・令和7年分被相続人の居住用財産を譲渡した場合の3000万円（2000万円）特別控除の特例チェックシート（東京国税局）
・令和7年分相続した空き家を売却した場合の特例（3000万円の特別控除）チェックシート（高松国税局）
・令和7年分特定期間に取得をした土地等を譲渡した場合の1000万円の特別控除の特例適用チェック表（名古屋国税局）
・令和7年分特定期間に取得をした土地等を譲渡した場合の1000万円の特別控除の特例チェックシート（東京国税局）
・令和7年分低未利用土地等を売却した場合の100万円の特別控除の特例適用チェック表（名古屋国税局）
・令和7年分低未利用土地等を譲渡した場合の100万円の特別控除の特例チェックシート（東京国税局）
・令和7年分低利用土地等を売却した場合の特例（100万円の特別控除）チェックシート（高松国税局）
・令和7年分特定の居住用財産の買換え等の場合の特例適用チェック表（名古屋国税局）
・令和7年分特定の居住用財産を売却した場合の買換えの特例適用チェックシート（東京国税局）
・令和7年分相続財産に係る譲渡所得の課税の特例（取得費加算の特例）適用チェック表（名古屋国税局）
・令和7年分相続財産を譲渡した場合の相続税額の取得費加算の特例チェックシート（東京国税局）
・令和7年分居住用財産の買換え等の場合の譲渡損失の損益通算及び繰越控除の特例適用チェック表（名古屋国税局）
・令和7年分居住用財産の買換え等の場合の譲渡損失の損益通算及び繰越控除の特例チェックシート（高松国税局）
・令和7年分特定居住用財産の譲渡損失の損益通算及び繰越控除の特例チェックシート（東京国税局）
・令和7年分特定居住用財産の譲渡損失の損益通算及び繰越控除の特例チェックシート（高松国税局）
・令和7年分特定居住用財産の譲渡損失の損益通算及び繰越控除の特例適用チェック表（名古屋国税局）
贈与税関係チェックシート（PDFファイル）
■贈与税申告のチェックシート
・令和7年分贈与税申告のチェックシート（国税庁）
■贈与税の配偶者控除の特例チェックシート
・令和7年分贈与税の配偶者控除の特例のチェックシート（国税庁）
・令和7年分贈与税の配偶者控除の特例適用チェック表（名古屋国税局）
・令和7年分贈与税の配偶者控除の特例チェックシート（高松国税局）
■相続時精算課税の特例チェックシート
・令和7年分相続時精算課税を選択する場合のチェックシート（国税庁）
・令和7年分相続時精算課税制度の適用チェック表（一般用）（名古屋国税局）
・令和7年分相続時精算課税の特例チェックシート（高松国税局）
■住宅取得等資金の贈与税の特例チェックシート
・令和7年分「住宅取得等資金の非課税」のチェックシート（新築又は取得用）（国税庁）
・令和7年分住宅取得等資金の非課税の特例適用チェック表(新築・取得用）（名古屋国税局）
・令和7年分住宅取得等資金の贈与税の特例チェックシート（新築・取得用）（高松国税局）
・令和7年分「住宅取得等資金の非課税」のチェックシート（増改築等用）（国税庁）
・令和7年分住宅取得等資金の非課税の特例適用チェック表(増改築等用）（名古屋国税局）
・令和7年分住宅取得等資金の贈与税の特例チェックシート（増改築等用）（高松国税局）
・令和7年分「住宅取得等資金の贈与を受けた場合の相続時精算課税選択の特例」のチェックシート（新築又は取得用）（国税庁）
・令和7年分住宅取得等資金に係る相続時精算課税選択の特例適用チェック表（新築・取得用）（名古屋国税局）
・令和7年分「住宅取得等資金の贈与を受けた場合の相続時精算課税選択の特例」のチェックシート（増改築等用）（国税庁）
・令和7年分住宅取得等資金に係る相続時精算課税選択の特例適用チェック表（増改築等用）（名古屋国税局）
・令和7年分住宅取得等資金の贈与税の特例（災害に関する税制上の措置）のチェックシート（新築・取得用）（国税庁）
・令和7年分住宅取得等資金の贈与税の特例（災害に関する税制上の措置）のチェックシート（増改築取得用）（国税庁）
・令和7年分震災に係る住宅取得等資金の非課税のチェックシート（新築・取得用）（国税庁）
・令和7年分震災に係る住宅取得等資金の非課税のチェックシート（増改築等用）（国税庁）
■株式贈与・事業承継チェックシート
・（令和7年分用）「非上場株式等についての贈与税の納税猶予及び免除の特例」（特例措置）の適用要件及び提出書類チェックシート（国税庁）
・（令和7年分用）「非上場株式等についての贈与税の納税猶予及び免除」（一般措置）の適用要件及び提出書類チェックシート（国税庁）
・（令和7年分用）個人の事業用資産についての贈与税の納税猶予及び免除のチェックシート（国税庁）
消費税チェック
・消費税課税事業者判定フローチャート（平成23年6月改正）（国税庁）
・課税取引判定フローチャート（国税庁）
・消費税課税取引の判定表（国税庁）
・事業区分の判定フローチャート（国税庁）
・インボイス発行事業者の「2割特例」適用可否フローチャート（国税庁）
確定申告各種様式（PDFファイル）
各種特例を受けるためには、その規定特有の計算明細書などの提出も必要になるものが多いです。
忘れずに作成・提出しましょう。
→確定申告用紙のダウンロード（国税庁）
まとめ
今回ご紹介したように、国税庁や国税局では、申告に間違いがないように各種チェックシートを提供しています。
これらをうまく活用し、間違いのない申告をするようにしましょう。
