確定申告用紙令和7年（2025年）分のダウンロード2026年提出｜申告書、明細書、書き方、手引、見本

　所得税の確定申告では、国税庁が指定した様々な様式の用紙を使用します。
　その用紙ですが、最近は税務署窓口にあった用紙コーナーが廃止され、税務署での用紙取得が困難になっているようです。
　また、コンビニのマルチコピー機で確定申告用紙の印刷が可能になっているようですが、料金がかかりますし、操作も不安です。
　やはり、インターネットの国税庁サイトより各種様式等をダウンロードするのが一番だと思います。
　でも、国税庁のサイトでは、どの用紙をどこからダウンロードするのか、なかなかわかりにくいです。
　そこで今回は、2026年3月16日（月）提出期限の令和7年分（2025年分）の確定申告で使用する用紙のダウンロードがしやすいように整理しました。ご利用ください。
　なお、印刷は白黒印刷でも受け付けてもらえます。

確定申告用紙令和7年（2025年）分のダウンロード｜申告書用紙

申告書Ａ様式が廃止され、統一様式に

　令和3年（2021年）分の確定申告までは、確定申告書の用紙には、Ａ様式とＢ様式がありました。
　しかし、令和4年（2022年）分の確定申告からは、従来のＡ様式は廃止され、Ｂ様式とほぼ同じ統一様式になりました。

所得税等確定申告書様式・手引

所得税等確定申告書様式

・総合課税のみの場合は、「申告書第一表・第二表」だけをダウンロードすれば結構です。

・不動産や株式等を売却した場合や、申告分離課税の上場株式等の配当所得等がある場合は、申告書Ｂ第一表・第二表に加えて、「確定申告書第三表（分離課税用）」も使用します。

・所得金額が赤字の方や、所得金額から雑損控除額を控除すると赤字になる方、所得金額から繰越損失額を控除すると赤字になる方は、申告書第一表・第二表に加えて、「申告書Ｂ第四表（損失申告用）」を使用してください。

・申告書第一表・第二表【令和7年分用】（PDF）
・申告書第三表（分離課税用）【令和7年分用】（PDF）
・申告書第四表（損失申告用）【令和7年分用】（PDF）
・所得の内訳書（PDF）
・損益の通算の計算書（PDF）

確定申告の手引

　また、各種申告の手引が用意されています。

・令和7年分所得税及び復興特別所得税の手引き（PDF）
・令和7年分譲渡所得の申告のしかた
・令和7年分株式等の譲渡所得の申告のしかた
・令和7年分所得税及び復興特別所得税の手引き（損失申告用）（PDF）

確定申告用紙令和7年（2025年）分のダウンロード｜スマホ申告に関するマニュアル

　スマートフォンを使った申告に関するマニュアル・入力例などです。

スマホ所得税確定申告関係

・スマホ申告ご利用ガイド（簡易版）～マイナンバーカードでe-Tax～（PDF）
・スマホ申告ご利用ガイド（詳細版） (PDF)
・特定口座の取引内容と前年分以前の株式売却に係る損失額を申告する場合の入力例(PDF)
・土地や建物を譲渡（売却）してその譲渡所得を申告する場合の入力例(PDF)

→マイナポータルと連携した所得税確定申告手続（国税庁）

スマホ贈与税申告関係

・スマートフォンを使用した贈与税申告書作成方法(PDF)

スマホのマイナンバー関係

→スマートフォンのマイナンバーカード（デジタル庁）

確定申告用紙令和7年（2025年）分のダウンロード｜医療費控除

　医療費控除をする際に使用する様式のダウンロード先です。

医療費控除を受けられる方へ（記載例あり）

　医療費控除の概要だけでなく、記載例もあります。
・医療費控除を受けられる方へ（PDF）

医療費集計フォーム（エクセル）

　医療費の領収書の枚数が多い人は、「医療費集計フォーム」を利用すると便利です。
　「医療費集計フォーム」は、支払った医療費をエクセルなどの表計算ソフトで入力・集計するためのフォーマットです。
　この国税庁が提供している「医療費集計フォーム」に支払医療費データを入力し保存すると、確定申告書等作成コーナーの医療費控除画面で読み込ませ反映することができます。

・医療費集計フォーム

医療費控除の明細書

　医療費控除を受けるときは、確定申告書に「医療費控除の明細書」を添付します。

・医療費控除の明細書（PDF）ダウンロードへ
・医療費控除の明細書（次葉）（PDF）ダウンロードへ

※上記に記載しきれない場合に使用します

セルフメディケーション税制の明細書

　セルフメディケーション税制を受けるときは、確定申告書に「セルフメディケーション税制の明細書」を添付します。

＜参考＞　→　セルフメディケーション税制って何？

・セルフメディケーション税制の明細書（PDF）
・セルフメディケーション税制の明細書（次葉）（PDF）

※上記に記載しきれない場合に使用します。


・

確定申告用紙令和7年（2025年）分のダウンロード｜住宅ローン控除（住宅借入金等特別控除）

住宅借入金等特別控除額の計算明細書

　住宅を取得した場合の住宅ローン控除（住宅借入金等特別控除）や、増改築をした場合の住宅ローン控除（リフォーム減税）を受けるときは、確定申告書に「住宅借入金等特別控除額の計算明細書」を添付しなければなりません。

・住宅借入金等特別控除額の計算明細書【令和7年分】（PDF）
・（付表）連帯債務がある場合の住宅借入金等の年末残高の計算明細書（PDF）

・住宅借入金等特別控除額の計算明細書【令和7年分】の書き方（PDF）

住宅ローン控除を受ける場合の記載例

　住宅ローン控除を（住宅借入金等特別控除）受ける場合の記載例が用意されています。

・令和7年分住宅借入金等特別控除を受けられる方へ（新築・購入用）（PDF）
・令和7年分住宅借入金等特別控除を受けられる方へ（住宅の増改築用）（PDF）
・再び居住の用に供した場合の（特定増改築等）住宅借入金等特別控除の手続をされる方へ（PDF）

確定申告用紙令和7年（2025年）分のダウンロード｜決算書、収支内訳書

　商売をしている方（事業所得）や、不動産賃貸をしている方（不動産所得）は、決算書又は収支内訳書の提出も必要です。

　青色申告の場合は「決算書」、白色申告の場合は「収支内訳書」といいます。

青色申告決算書

　青色申告の方は、次の決算書より該当する様式を使用します。

・所得税青色申告決算書（一般用）【令和7年分用】（PDF）
・所得税青色申告決算書（農業所得用）【令和7年分用】（PDF）
・所得税青色申告決算書（不動産所得用）【令和7年分用】（PDF）
・所得税青色申告決算書（現金主義用）【令和7年分用】（PDF）



　「青色決算書の書き方」もダウンロードできます。
・令和7年分青色決算書（一般用）の書き方（PDF）
・令和7年分青色決算書（農業所得用）の書き方（PDF）
・令和7年分青色決算書（不動産所得用）の書き方（PDF）

収支内訳書（白色申告用）

　白色申告の方は、次の収支内訳書より該当する様式を使用します。

・収支内訳書（一般用）【令和7年分用】（PDF）
・収支内訳書（農業所得用）【令和7年分用】（PDF）
・収支内訳書（不動産所得用）【令和7年分用】（PDF）
・
　「収支内訳書の書き方」もダウンロードできます。
・令和7年分収支内訳書（一般用）の書き方（PDF）
・令和7年分収支内訳書（農業所得用）の書き方（PDF）
・令和7年分収支内訳書（不動産所得用）の書き方（PDF）

帳簿の記載のしかた

　「帳簿の記載のしかた」もダウンロードできます。


・帳簿の記帳のしかた（事業所得用）（PDF）
・帳簿の記帳のしかた（農業所得用）（PDF）
・帳簿の記帳のしかた（不動産所得用）（PDF）

決算の手引

　「青色申告の決算の手引」「白色申告の決算の手引」も用意されています。
・令和7年分青色申告の決算の手引き（一般用）（PDF）
・令和7年分青色申告の決算の手引き（現金主義用）（PDF）
・令和7年分白色申告の決算の手引き（一般用）（PDF）
・令和7年分白色申告の決算の手引き（農業所得用）（PDF）

確定申告用紙令和7年（2025年）分のダウンロード｜寄付金関係

寄附金控除（ふるさと納税など）を受けられる方へ

　「ふるさと納税ワンストップ特例の適用確認シート」や「寄附金控除の対象となる寄附金」「確定申告で寄附金控除を受けるための手続」を解説したものがダウンロードできます。
・寄附金控除（ふるさと納税など）を受けられる方へ（PDF）

寄附金特別控除額の計算明細書

　各種寄附金特別控除額を受ける場合は、次の様式をダウンロードしてください。
・政党等寄附金特別控除額の計算明細書（PDF）
・認定NPO法人等寄附金特別控除額の計算明細書（PDF）
・公益社団法人等寄附金特別控除額の計算明細書（PDF）

確定申告用紙令和7年（2025年）分のダウンロード｜譲渡所得関係

　譲渡所得関係の申告のしかたや様式もダウンロードできます。

譲渡所得の申告のしかた

・令和7年分譲渡所得の申告のしかた
・令和7年分土地や建物の譲渡所得のあらまし（PDF）
・令和7年分株式等の譲渡所得等の申告のしかた
・令和7年分株式等の譲渡所得のあらまし（PDF）

譲渡所得の内訳書・計算明細書

・譲渡所得の内訳書（確定申告書付表兼計算明細書）【土地・建物用】（1から4面）（PDF）
・譲渡所得の内訳書（確定申告書付表兼計算明細書）【土地・建物用】（5面）（PDF）
・株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書（PDF）
・確定申告書付表（上場株式等に係る譲渡損失の損益通算及び繰越控除用）（PDF）
・譲渡所得の内訳書（確定申告書付表）【総合譲渡用】（PDF）

相続財産の取得費に加算される相続税の計算明細書

・相続財産の取得費に加算される相続税の計算明細書（平成27年1月1日以後相続開始用）（PDF）
・相続財産の取得費に加算される相続税の計算明細書（令和5年1月1日以後相続開始用）（PDF）

確定申告用紙令和7年（2025年）分のダウンロード｜その他の特殊様式

中小企業倒産防止共済掛金の必要経費算入に関する明細書

　中小企業倒産防止共済（経営セーフティ共済）は、掛金が全額必要経費として認められることが大きなメリットです。
　しかし、個人事業主が掛金を必要経費とするには、『中小企業倒産防止共済掛金の必要経費算入に関する明細書』を作成し、確定申告書に添付しなければなりませんので、注意が必要です。
　ただ、従来定められた様式がなく、中小機構ウェブサイトに掲載されているサンプルの形式を用いて添付していましたが、令和3年からは国税庁の様式ができましたのでこの様式を使用してください。。
・特定の基金に対する負担金等の必要経費算入に関する明細書（PDF）

国庫補助金等の総収入金額不算入に関する明細書

　個人事業主が補助金を受け取って固定資産を購入した場合には、総収入金額不算入の特例で補助金分を収入金額にせず、減価償却資産の取得価額から差し引くことができます。
　この特例を適用する場合には、「国庫補助金等の総収入金額不算入に関する明細書」を確定申告書に添付する必要があります。
・国庫補助金等の総収入金額不算入に関する明細書（PDF）

給与等の支給額が増加した場合の所得税額の特別控除に関する明細書

　令和7年分以降で青色申告者が給与等の支給額が増加した場合の所得税額の特別控除を受ける場合に使用します。
・給与等の支給額が増加した場合の所得税額の特別控除に関する明細書（令和7年分以降用）（PDF）
・給与等支給額及び比較教育訓練費の額の計算に関する明細書（付表１）（令和7年分以降用）（PDF）

暗号資産（仮想通貨）の計算書

　暗号資産（仮想通貨）取引による収入がある人が、所得計算を行なう際に使用する計算書です。
・暗号資産の計算書（総平均法用）（EXCEL）
・暗号資産の計算書（移動平均法用）（EXCEL）

競馬等の払戻金

　公営競技（競馬、競輪、オートレース、ボートレース）の払戻金について、一時所得として確定申告が必要となる場合に使用する計算書です。
・公営競技の払戻金に係る所得の計算書（EXCEL）

それ以外の計算明細書など

　上記以外の次の申告書付表や計算計算書、特別償却明細書、税額控除明細書は、次よりダウンロードできます。

計算明細書など

・給与所得者の特定支出に関する明細書
・先物取引に係る雑所得等の金額の計算明細書
・申告書付表（先物取引に係る繰越損失用）
・家内労働者等の事業所得等の所得計算の特例の適用を受ける場合の必要経費の額の計算書
・個別評価による貸倒引当金に関する明細書
・暗号資産の計算書
・有限責任事業組合の組合事業に係る所得に関する計算書

税額控除明細書

・外国税額控除に関する明細書
・中小事業者が機械等を取得した場合の所得税額の特別控除に関する明細書
・特定中小事業者が経営改善設備を取得した場合の所得税額の特別控除に関する明細書
・特定中小事業者が特定経営力向上設備等を取得した場合の所得税額の特別控除に関する明細書
・給与等の引上げ及び設備投資を行った場合の所得税額の特別控除に関する明細書
・中小事業者が給与等の引上げを行った場合の所得税額の特別控除に関する明細書
・生産性向上設備等を取得した場合の所得税額の特別控除に関する明細書
・所得税の額から控除される特別控除額に関する明細書
など
→申告書・申告書付表と税額計算書等一覧（令和7年分の所得税及び復興特別所得税の確定申告分）

確定申告用紙令和7年（2025年）分のダウンロード｜各種チェックシート・フローチャート

　国税庁や国税局では、確定申告に関するさまざまなチェックシートやフローチャートも提供しています。
　特に、特例を受けようとする場合には、適用条件の確認や提出が必要とされる書類もあります。
　せっかくですからこれらを活用して、ミスのない確定申告をいましょう。

　→確定申告各種チェックシート・フローチャートへ

確定申告用紙令和7年（2025年）分のダウンロード｜消費税申告書関係

消費税の確定申告の手引

・消費税の確定申告の手引（個人事業者用（一般用）PDF）
・消費税の確定申告の手引（個人事業者用（簡易課税用）PDF）
・消費税の確定申告の手引（2割特例用　PDF）

一般用

　簡易課税方式や2割特例を適用しない場合は、「一般用」を使用します。

申告書（一般用）

・消費税の申告書第一表（個人事業者用　PDF）
・消費税の申告書第二表（個人事業者用　PDF）

付表（一般用）

■標準税率7.8％又は軽減税率6.24％が適用された取引のみの場合
・付表1-3(PDF）
・付表2-3(PDF）
■旧税率（3％、4％又は6.3％）が適用された取引がある場合
・付表1-1(PDF）
・付表1-2(PDF）
・付表2-1(PDF）
・付表2-2(PDF）

還付申告明細書（一般用）

　消費税の還付を受ける場合は、還付申告明細書の提出も必要です。
・還付申告明細書（個人事業者用　PDF）

簡易課税用

　消費税の簡易課税制度の適用を受ける場合は、次の様式を使用してください。
　＜参考＞　→　簡易課税制度（国税庁）

申告書（簡易課税用）

・消費税の申告書第一表（個人事業者用　PDF）
・消費税の申告書第二表（個人事業者用　PDF）

付表（簡易課税用）

　次の付表も税務署へ提出してください。
■標準税率7.8％又は軽減税率6.24％が適用された取引のみの場合
・付表4-3税率別消費税額計算表兼地方消費税の課税標準となる消費税額計算表（PDF）
・付表5-3控除対象仕入税額等の計算表（PDF）
■旧税率（3％、4％又は6.3％）が適用された取引がある場合
・付表4-1付表税率別消費税額計算表兼地方消費税の課税標準となる消費税額計算表（PDF）
・付表4-2税率別消費税額計算表兼地方消費税の課税標準となる消費税額計算表（PDF）
・付表5-1控除対象仕入税額等の計算表（PDF）
・付表5-2控除対象仕入税額等の計算表（PDF）

2割特例用

申告書（2割特例用）

　消費税の2割特例を適用する方は、こちらの様式を使ってください。
　＜参考＞　→　２割特例（インボイス発行事業者となる小規模事業者に対する負担軽減措置）の概要（国税庁）


■消費税簡易課税制度選択届出書を提出していない事業者の方
・消費税の申告書第一表（個人事業者用　PDF）
・消費税の申告書第二表（個人事業者用　PDF）
■消費税簡易課税制度選択届出書を提出した事業者の方
・消費税の申告書第一表（個人事業者用　PDF）
・消費税の申告書第二表（個人事業者用　PDF）

付表（2割特例用）

　次のいずれかの付表も提出してください。
・通常版付表6（PDF）
・簡易版付表6（PDF）

各種計算表（申告書添付提出不要）

　消費税確定申告書を作成する上で便利なものです。
・課税取引金額計算表（事業所得用　PDF）
・課税取引金額計算表（農業所得用　PDF）
・課税取引金額計算表（不動産所得用　PDF）
・課税売上高計算表（PDF）
・課税仕入高計算表（PDF）

申告書の郵送方法・注意点

　申告書を郵送で税務署に提出場合のやり方、注意点については次をご覧ください。

　＜参考＞　→　確定申告書を郵送で提出するポイントは？｜メリットとデメリット、やり方、注意点

まとめ

　今回は、確定申告で使用する用紙のダウンロードがしやすいように整理をしてみましたがいかがでしょうか。
　国税庁ホームページでは、確定申告に関する申告書や明細書などの各種様式や、記載の手引などが用意されています。
　これらを効率的に利用して、確定申告に活用しましょう。

参考　→　所得税確定申告の必要書類｜申告書、付表、計算書、添付書類


【投稿者：税理士　米津晋次】