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確定申告各種チェックシート 2023年(令和5年分)

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 確定申告では、所得税や贈与税のいろいろな特例を適用することが多いですね。

 主に、「所得控除」とか「税額控除」「特別控除」「非課税規定」などと呼ばれるものです。

 住宅ローン控除や住宅資金贈与の特例などです。

 その適用要件は複雑で、申告書と一緒に提出しなければならない添付書類も様々です。

 国税庁は、これらの特例についてチェックリストを用意しているのですが、国税庁のサイトではその場所がわかりにくくなっています。

 そこで、所得税、贈与税の特例に関するチェックシートを一覧にしてみました。
 これらを使用して、間違いのない申告をしてください。



申告所得関係(PDFファイル)



■(特定増改築等)住宅借入金等特別控除(住宅ローン控除)

令和5年分住宅借入金等特別控除チェック表(家屋を新築又は取得した場合)(名古屋国税局)

令和5年分住宅借入金等特別控除チェック表(住宅の増改築をした場合)(名古屋国税局)

令和5年分住宅耐震改修特別控除・住宅特定改修特別税額控除を受けられる方へ(国税庁)

令和5年分認定住宅等新築等特別税額控除を受けられる方へ(国税庁)

令和5年中に再び居住の用に供した場合の(特定増改築等)住宅借入金等特別税額控除を受けられる方へ(国税庁)

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譲渡所得関係(PDFファイル)

■譲渡所得申告

令和5年分譲渡所得申告のチェックシート(東京国税局)

土地や建物などの譲渡所得について主な特例の適用を受ける場合の申告書添付書類チェックシート(国税庁)


■株式譲渡関係



令和5年分株式等に係る譲渡所得等申告のチェックシート(東京国税局)

■不動産(土地、家屋)譲渡関係



令和5年分固定資産(土地や建物など)の交換の場合の特例適用チェック表(名古屋国税局)

令和5年分保証債務を履行するために資産を譲渡した場合の特例適用チェック表(名古屋国税局)

令和5年分収用等に伴い代替資産を取得した場合の特例適用チェック表(名古屋国税局)

令和5年分収用等の場合の5000万円の特別控除の特例適用チェック表(名古屋国税局)

令和5年分特定住宅地造成事業等のために土地等を譲渡した場合の1500万円の特別控除の特例適用チェック表(名古屋国税局)

令和5年分居住用財産(マイホーム)を売却した場合の3000万円の特別控除の特例適用チェック表(名古屋国税局)

令和5年分被相続人の居住用財産(空き家)を譲渡した場合の3000万円の特別控除の特例適用チェック表(名古屋国税局)

令和5年分特定期間に取得をした土地等を譲渡した場合の1000万円の特別控除の特例適用チェック表(名古屋国税局)

令和5年分低未利用土地等を売却した場合の100万円の特別控除の特例適用チェック表(名古屋国税局)

令和5年分特定の居住用財産の買換え等の場合の特例適用チェック表(名古屋国税局)


令和5年分相続財産に係る譲渡所得の課税の特例(取得費加算の特例)適用チェック表(名古屋国税局)


令和5年分居住用財産の買換え等の場合の譲渡損失の損益通算及び繰越控除の特例適用チェック表(名古屋国税局)

令和5年分特定居住用財産の譲渡損失の損益通算及び繰越控除の特例適用チェック表(名古屋国税局)


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贈与税関係(PDFファイル)



■贈与税の配偶者控除の特例

令和5年分贈与税の配偶者控除の特例適用チェック表(名古屋国税局)

■相続時精算課税の特例

令和5年分相続時精算課税制度の適用チェック表(一般用)(名古屋国税局)

■住宅取得等資金の贈与税の特例

令和5年分住宅取得等資金の非課税の特例適用チェック表(新築・取得用)(名古屋国税局)

令和5年分住宅取得等資金の贈与税の特例(非課税)適用チェック表(増改築等用)(名古屋国税局)

令和5年分住宅取得等資金に係る相続時精算課税選択の特例適用チェック表(新築・取得用)(名古屋国税局)

令和5年分住宅取得等資金に係る相続時精算課税選択の特例適用チェック表(増改築等用)(名古屋国税局)

令和5年分住宅取得等資金の贈与税の特例(災害に関する税制上の措置)のチェックシート(新築・取得用)(国税庁)

令和5年分住宅取得等資金の贈与税の特例(災害に関する税制上の措置)のチェックシート(増改築取得用)(国税庁)

令和5年分震災に係る住宅取得等資金の非課税のチェックシート(新築・取得用)(国税庁)

令和5年分震災に係る住宅取得等資金の非課税のチェックシート(増改築等用)(国税庁)

■株式贈与・事業承継

(令和5年分用)「非上場株式等についての贈与税の納税猶予及び免除の特例」(特例措置)の適用要件及び提出書類チェックシート(国税庁)

(令和5年分用)「非上場株式等についての贈与税の納税猶予及び免除」(一般措置)の適用要件及び提出書類チェックシート(国税庁)

非上場株式等についての贈与税の納税猶予及び免除の特例を適用し暦年課税を選択する場合《チェックシート》(国税庁)

(令和5年分用)個人の事業用資産についての贈与税の納税猶予及び免除のチェックシート(国税庁)


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各種様式(PDFファイル)

 各種特例を受けるためには、その規定特有の計算明細書などの提出も必要になるものが多いです。
 忘れずに作成・提出しましょう。

 →確定申告用紙のダウンロード(国税庁)


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まとめ

 今回ご紹介したように、国税庁や国税局では、申告に間違いがないように各種チェックシートを提供しています。
 これらをうまく活用し、間違いのない申告をするようにしましょう。

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※お断り

※記事の内容は、投稿日現在の税法等の規定によっております。税制改正等により最新情報でない場合もありますので、ご了承ください。

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